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Online Buchführung gemäß § 6 StBerG

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19. August 2023

Buchhaltung und Steuern

Als angehender Existenzgründer stehen viele wichtige Aufgaben an, darunter auch die Buchhaltung und steuerliche Aspekte deines Unternehmens. Eine solide Buchführung und ein gutes Verständnis der steuerlichen Anforderungen sind von entscheidender Bedeutung, um finanzielle Stabilität zu gewährleisten und mögliche rechtliche Probleme zu vermeiden. In diesem Artikel erfährst du, worauf du achten musst, um deine Buchhaltung und Steuern erfolgreich zu managen.
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Inhaltsverzeichnis

Ob Bücher zu führen sind, ist nicht in das Ermessen des Unternehmens gestellt. Der Unternehmer ist vielmehr gesetzlich verpflichtet, Bücher zu führen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Buchführungsvorschriften sind sowohl im Handelsrecht als auch im Steuerrecht enthalten.

Buchhaltung für Existenzgründer

Die handelsrechtliche Buchführungspflicht knüpft an die Kaufmannseigenschaft an. Nach § 238 Abs. 1 Satz 1 HGB ist jeder Kaufmann verpflichtet, Bücher zu führen. Kaufmann ist, wer ein Handelsgewerbe betreibt (§ 1 Abs. 1 HBG).

Warum ist eine ordnungsgemäße Buchhaltung wichtig?

Eine effektive Buchführung ist das Rückgrat eines jeden erfolgreichen Unternehmens. Sie ermöglicht dir, deine finanzielle Lage klar zu verstehen, Ausgaben zu verfolgen und Wachstumschancen zu erkennen. Die Buchhaltung hilft auch bei der Erstellung von Berichten für potenzielle Investoren, Banken und andere Geschäftspartner. Darüber hinaus erleichtert eine korrekte Buchführung die Einhaltung von steuerlichen Vorschriften.

Grundlagen der Buchführung

Die Grundlagen der Buchführung sind Inventur/Inventar, Bilanz, Bestandsveränderungen, Bestandskonten, Erfolgskonten, Kontenrahmen/Kontenplan, Abschreibungen, Warenkonten, Umsatzsteuerkonten, Privatkonten, Hauptabschlussübersicht und vieles mehr. Auf diese Themen gehe ich später näher darauf ein. Jetzt sprengt es den Rahmen.  

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Kontenplan

Erstelle einen Kontenplan, der alle relevanten Konten für Einnahmen, Ausgaben, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten enthält. Dies ermöglicht eine geordnete Erfassung von Transaktionen. Du kannst dich an den Standardkontenrahmen von DATEV SKR 03 und SKR 04 orientieren.

Der SKR 03 ist nach Prozessen gegliedert. 60 Prozent aller Unternehmen verwenden diesen Kontenplan.

Der SKR 04 ist nach Bilanz- und GuV-Positionen gegliedert.

Belege sammeln

Sammle sämtliche Belege, wie Rechnungen, Quittungen und Kontoauszüge. Eine geordnete Dokumentation erleichtert spätere Überprüfungen. Dadurch werden Buchungsführungsgebühren von deinem Buchführungsbüro oder Steuerberater auch geringer.

Buchung von Transaktionen

Verbuche regelmäßig alle Geschäftstransaktionen in deinem Buchhaltungssystem. Dies kann manuell oder mithilfe von Buchhaltungssoftware erfolgen.

Steuerliche Aspekte für Existenzgründer

Buchführung und Steuern darf der Existenzgründer nicht separat sehen, sondern immer im Zusammenhang. Fast jeder Vorgang im Betrieb hat Einfluss auf die Steuern. Hier eine kleine Auswahl, auf welche Punkte besonders Acht gegeben werden muss.

Gewerbeanmeldung

Stelle sicher, dass du dein Unternehmen ordnungsgemäß anmeldest, um steuerlichen Pflichten nachzukommen.

Umsatzsteuer

Kläre, ob du umsatzsteuerpflichtig bist und welche Sätze gelten. Beachte die Fristen für die Umsatzsteuervoranmeldung.

Einkommensteuer

Als Gründer musst du auch Einkommensteuer zahlen. Halte deine geschäftlichen und privaten Finanzen getrennt, um diese Verpflichtung korrekt zu erfüllen.

Tipps für eine effiziente Buchführung und Steuerverwaltung

Wie kannst du am besten deine Buchführung effizient führen und die Steuern dabei nicht außer Acht lässt. Hier 3 Tipps:

Buchhaltungssoftware nutzen

Moderne Buchhaltungssoftware automatisiert viele Prozesse und vereinfacht die Erfassung von Transaktionen.

Meine Empfehlung ist, das Buchführungssystem DATAC24 zu nutzen. Ich biete für alle Existenzgründer und Unternehmer die Verbuchung der laufenden Geschäftsvorfälle gemäß § 6 Nr. 3 + 4 StBerG über dieses System an. Siehe dazu die Webseite von der Linnemann UG (haftungsbeschränkt) Buchführungsbüro und Unternehmensberatung.

Regelmäßige Überprüfung

Führe regelmäßige Abstimmungen durch, um sicherzustellen, dass deine Buchhaltung fehlerfrei ist und deine finanzielle Lage korrekt widerspiegelt.

Expertenrat einholen

Bei komplexen steuerlichen Angelegenheiten kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater oder Buchhalter hinzuzuziehen.

Steuerliche Fallstricke vermeiden

Die 3 nachfolgenden Fallstricken solltest du vermeiden!

Selbstständig oder angestellt?

Kläre deine Beschäftigungsform, um keine steuerlichen Risiken einzugehen. Bist du abhängig beschäftigt oder selbständig? Lese den Artikel über Scheinselbständigkeit von der IHK Rhein-Neckar!

Vorläufige Steuerzahlungen

Plane vorläufige Steuerzahlungen ein, um Überraschungen bei der jährlichen Steuererklärung zu vermeiden.

Fazit

Die Buchhaltung und steuerlichen Aspekte mögen für Existenzgründer zunächst komplex erscheinen, sind jedoch unerlässlich, um den finanziellen Erfolg deines Unternehmens zu sichern. Durch eine solide Buchführung und ein gutes Verständnis der steuerlichen Anforderungen kannst du potenzielle Probleme vermeiden und dich auf das Wachstum deines Unternehmens konzentrieren. Nutze moderne Technologien, hol dir bei Bedarf Expertenrat und halte dich stets über steuerliche Änderungen auf dem Laufenden, um deinen Weg als Gründer erfolgreich zu gestalten.

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